En este artículo explicamos qué impuestos están implicados en la herencia y qué particularidades existen en la Región de Murcia.
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Contacte con nosotros¿Qué impuestos afectan a una herencia en España?
Los impuestos que hay que pagar en España al recibir una herencia son los siguientes:
1. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD)
Es el tributo principal al heredar. Aunque es un impuesto estatal, su gestión está cedida a las comunidades autónomas, que aplican sus propias reducciones y bonificaciones.
¿Cómo se calcula? Se parte del valor neto de los bienes heredados (activos menos deudas). A esa base se le aplican reducciones o bonificaciones según el parentesco, y luego se calcula la cuota aplicando una tarifa progresiva (del 7,65 % al 34 %) y un coeficiente multiplicador.
Los herederos más cercanos (hijos, padres y cónyuges) suelen tener reducciones y bonificaciones que pueden llegar hasta casi a eliminar el impuesto en algunas comunidades.
2. Plusvalía municipal
Es el nombre por el que se conoce comúnmente el impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana. Lo cobran los ayuntamientos cuando se hereda una vivienda u otro inmueble urbano, y grava el aumento de valor del suelo desde que se adquirió hasta que se transmite.
Desde una reforma legal de 2021, este impuesto solo se paga si efectivamente ha habido un incremento de valor. Además, se permite elegir entre dos métodos de cálculo (real u objetivo), aplicando el que resulte más favorable. Si no hay incremento, no se devenga impuesto.
En algunos municipios, existen bonificaciones para herencias entre familiares directos, especialmente si se trata de la vivienda habitual.
3. IRPF
Recibir una herencia no genera obligaciones directamente en relación con el IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas). No obstante, cuando el heredero vende un bien que ha recibido por herencia (como una vivienda), sí debe tributar por la ganancia obtenida desde el valor declarado en la herencia hasta el precio de venta.
4. Costes indirectos y notariales
Aunque no son impuestos, heredar también conlleva otros gastos:
- Honorarios notariales y de gestoría para tramitar la aceptación de la herencia.
- Gastos de inscripción registral, principalmente si se heredan inmuebles.
- Honorarios de abogados, si se recurre a un profesional para asegurar el reparto o resolver disputas.
¿Qué ventajas fiscales existen al heredar en Murcia?
La Región de Murcia es una comunidad autónoma bastante favorable fiscalmente para los herederos directos.
Bonificación del 99 % en el ISD
Los herederos incluidos en los grupos I y II (descendientes, ascendientes y cónyuges) disfrutan de una bonificación del 99 % en la cuota del impuesto sobre sucesiones en Murcia. Por tanto, en la práctica, solo pagan el 1 % del impuesto calculado.
¿Quién puede beneficiarse de esta bonificación? No es necesario que el heredero resida en Murcia, sino que se aplica cuando la normativa murciana rige la herencia. Esto sucede cuando el causante vivió en la Región de Murcia la mayor parte del tiempo durante los cinco años anteriores a su fallecimiento. Solo en caso de causante no residente en España se aplica la normativa estatal.
Plusvalía municipal en Murcia
Los ayuntamientos de la Región aplican distintos niveles de bonificación en este impuesto, especialmente cuando se hereda la vivienda habitual del fallecido. En municipios como Murcia capital, esta bonificación puede llegar hasta el 95 %, pero varía según cada ordenanza local.
La importancia de heredar bien informado
Heredar en España implica mucho más que recibir bienes: también conlleva la obligación de pagar impuestos y realizar numerosos trámites. Aunque en comunidades como Murcia los beneficios fiscales son muy significativos, es esencial contar con el asesoramiento adecuado para evitar errores y aprovechar todas las ventajas disponibles.
Consultar con un abogado especializado en herencias sirve de gran ayuda para calcular correctamente los impuestos, cumplir con los plazos y evitar sanciones o sobrecostes innecesarios.
